Gratis digitaal ontwerp
Gratis verzending
Om een goede relatie met je klanten, medewerkers of leveranciers te houden, is het geven van een relatiegeschenk een veelvoorkomende en slimme keuze. Waarom? Omdat een relatiegeschenk eigenlijk geen uitgave is, maar een investering. Dit wordt bevestigd door het zogenoemde principe van wederkerigheid: als iemand iets aan jou geeft, voel je (onbewust) de verplichting om iets terug te doen. Toch gelden er voor zakelijke geschenken bijzondere btw-regels. In deze blog zetten we alles op een rijtje!
First things first, wat is een relatiegeschenk? Een relatiegeschenk is een incidentele gift aan bestaande relaties, denk aan je personeel, leveranciers of klanten. Deze geschenken kun je uniek maken met een opdruk van een logo, tekst of afbeelding. Maar let op: geschenken om nieuwe klanten binnen te halen, vallen niet onder relatiegeschenken. Dan ben je volgens de Belastingdienst bezig met acquisitie en de fiscus schaart dit onder de normale bedrijfskosten die standaard aftrekbaar zijn.
Het drempelbedrag van btw bij relatiegeschenken
Wil je weten of je de btw op relatiegeschenken mag aftrekken? Dan is het slim om te kijken hoeveel je per ontvanger per jaar uitgeeft. De Belastingdienst hanteert hierbij een belangrijke grens: blijf je onder de €227,- (excl. btw) per kalenderjaar per persoon, dan mag je de btw gewoon aftrekken. Ook als jouw relatie een particulier is.
Stel, je verrast een relatie met een wijnpakket met kerst, een bloemetje voor een verjaardag en een cadeau bij gezinsuitbreiding. Dan is het goed om de totale waarde van deze geschenken in de gaten te houden. Ga je over de €227,-? Dan vervalt de btw-aftrek. Een kleine rekensom kan dus veel voordeel opleveren!
Kom je boven het drempelbedrag uit?
Bij relatiegeschenken boven het drempelbedrag is er een extra regel. De btw op een relatiegeschenk is niet aftrekbaar als de ontvanger – wanneer hij of zij het cadeau zelf zou kopen – minder dan 30% van de btw zou mogen aftrekken. Dit betekent dat de ontvanger btw-plichtig moet zijn om de aftrek toe te passen.
Bij je btw-aangifte kun je de betaalde btw op kosten, waaronder relatiegeschenken, aftrekken van de btw die je van klanten hebt ontvangen – een slimme manier om belastingvoordeel te behalen. Let op: sinds 1 januari 2024 mag je een eventuele eigen bijdrage van werknemers of relaties voor geschenken of personeelsvoorzieningen niet meer aftrekken van de uitgaven. Dit betekent dat het volledige bedrag meetelt bij de drempel van €227 per ontvanger per jaar, wat invloed kan hebben op je btw-aftrek.
Een relatiegeschenk is meer dan een attent gebaar; het is een strategische investering in je zakelijke relaties. Door de btw-regels goed in de gaten te houden, voorkom je verrassingen en haal je het maximale uit je belastingvoordeel. Zorg dus dat je grip houdt op je uitgaven, zodat je niet onnodig btw misloopt. Op zoek naar een passend relatiegeschenk dat binnen de regels valt? Bekijk ons assortiment en maak een blijvende indruk!
Nienke heeft haar bachelor Commerciële Economie op zak. Bij Pinkcube zet ze nu haar kennis en creativiteit in. Ze bedenkt en creëert toffe content, speciaal voor jou!
Ze geniet van gezelligheid met vrienden en familie, Achterhoekse tentfeesten en wedstrijden van haar favoriete voetbalclub. Nienke is gek op zonsondergangen. Het liefst bekijkt ze deze elke dag.
